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⚖️ 취업·알바 시리즈 4편
페이슬립(Payslip) & 세금 완전 해부
Income Tax · NI · Tax Code · 환급까지 한 번에
급여명세서를 받았는데 도대체 무슨 말인지 모르겠다면?
한아름이 2026/27 최신 기준으로 완전히 정리했습니다
✍️ 작성: 한아름 (Korean Community In Manchester)
📅 작성일: 2026년 4월 | ✍️ 한아름 | 📂 취업·알바 | 🔢 시리즈 4편 / 전체 5편 | 📋 2026/27 세금연도 기준
📌 이 글에서 알 수 있는 것
✅ 페이슬립(급여명세서) 각 항목이 무슨 뜻인지
✅ Income Tax(소득세)와 National Insurance의 차이
✅ Tax Code 1257L이 뭔지, 잘못된 코드는 어떻게 고치는지
✅ 2026/27 최신 세율표 — 내가 얼마를 내야 하는지
✅ 세금을 너무 많이 냈을 때 환급받는 방법 (P800 · P45)
✅ 세금 환급 사기 피하는 법
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페이슬립(Payslip) 항목별 완전 해석
급여를 받을 때마다 받는 Payslip(급여명세서)은 영국 법상 모든 고용주가 지급해야 합니다. 종이 또는 이메일로 받으며, 내용이 복잡해 보여도 핵심 항목은 몇 가지뿐입니다.
📄 영국 Payslip 샘플 — 각 항목 설명
Employee Name: 홍길동 (Hong Gil Dong)
NI Number: AB 12 34 56 C
Tax Code: 1257L
Pay Period: Apr 2026 (Month 1)
💚 PAYMENTS (받은 금액)
Basic Pay (기본급)£1,081.40
Holiday Pay (유급 휴가비)£0.00
Gross Pay (세전 총급여)£1,081.40
→ £12.71 × 85시간 근무 기준 (월)
🔴 DEDUCTIONS (공제 항목)
Income Tax (소득세)
Tax Code: 1257L / 기본세율 20%
-£102.28
National Insurance (사회보험료)
NI 세율 8% / 주 £242 초과분
-£66.87
Total Deductions (총 공제액)-£169.15
💰 Net Pay (실수령액)
£912.25
→ 실제로 통장에 들어오는 금액
| 항목 (영어) |
한국어 |
설명 |
| Gross Pay |
세전 총급여 |
시급 × 근무시간. 세금 공제 전 총액. 이 금액이 내가 실제로 번 돈 |
| Income Tax |
소득세 |
연 £12,570(Personal Allowance) 초과분에 20% 부과. 초과 전까지는 £0 |
| National Insurance |
사회보험료 |
주 £242 초과 소득분에 8% 공제. NHS·연금·실업급여 재원. 소득세와 완전히 별도 |
| Tax Code |
세금 코드 |
1257L이 정상. 다른 코드면 세금 과다/과소 공제 가능. 아래 섹션 4에서 상세 설명 |
| NI Number |
국민보험번호 |
형식: AB 123456 C. 한국의 주민번호 같은 역할. 평생 변하지 않으니 잘 보관 |
| Pension |
연금 |
Auto-enrolment(자동 가입) 연금. 월급의 일부가 자동 공제. 최소 3% 본인, 5% 고용주 부담 |
| Net Pay |
실수령액 |
모든 공제 후 실제 통장에 들어오는 금액. Gross Pay - 모든 공제 = Net Pay |
✍️ 한아름 한마디
페이슬립은 반드시 매월 저장해두세요. PDF로 받으면 폴더에 연도별로 정리하고, 종이로 받으면 스캔해서 보관하세요. 비자 갱신, 은행 계좌 개설, 집 임대 계약 시 소득 증빙으로 활용됩니다. 페이슬립이 없으면 나중에 세금 환급도 받기 어려워집니다.
2
Income Tax vs National Insurance — 결정적 차이
페이슬립에서 가장 헷갈리는 부분이 바로 이 두 가지입니다. 둘 다 내 월급에서 나가지만, 목적과 계산 방식이 완전히 다릅니다.
💚 Income Tax (소득세)
무엇인가?
내가 번 소득에 대해 국가에 납부하는 세금. 도로·학교·국방 등 공공 서비스 재원.
계산 기준
연간 총소득 기준. £12,570(Personal Allowance) 이하면 소득세 £0. 초과분에만 세율 적용.
운영 기관
HMRC (HM Revenue and Customs)
💙 National Insurance (NI)
무엇인가?
NHS 의료 서비스, 국가 연금(State Pension), 실업 급여 등 사회보험 재원. 세금이 아닌 보험료.
계산 기준
주간 소득 기준. 주 £242 이상 벌어야 공제 시작. 주 £967까지는 8%, 초과분은 2%.
운영 기관
HMRC (Income Tax와 함께 관리)
| 비교 항목 |
💚 Income Tax |
💙 National Insurance |
| 공제 시작 시점 |
연 £12,570 초과부터 |
주 £242 초과부터 |
| 기본 세율 (2026/27) |
20% |
8% |
| 계산 단위 |
연간(Annual) 기준 |
주간(Weekly) 기준 |
| 은퇴 후 |
은퇴 후에도 소득 있으면 납부 |
국가연금 수령 나이 이후 면제 |
| 환급 가능? |
✅ 초과 납부 시 환급 가능 |
환급 거의 없음 (보험료 성격) |
💡 핵심 포인트 — 두 공제를 따로 이해해야 하는 이유
예를 들어 주 20시간 × £12.71 = 주 £254.20 를 버는 학생이라면:
· Income Tax: 연 소득이 약 £13,218으로 £12,570 초과분 £648에 20% = 약 연 £130 납부
· National Insurance: 주 £254.20에서 £242 초과분 £12.20의 8% = 주 약 £0.98
→ 소득세와 NI는 각각 계산되어 모두 공제됩니다. 합치면 꽤 큰 금액이 될 수 있어요!
3
2026/27 세율표 — 내 세금 직접 계산하기
영국 세금연도는 매년 4월 6일 ~ 다음 해 4월 5일입니다. 2026/27 세금연도 기준 최신 세율표입니다.
💚 Income Tax (소득세) 세율 — 2026/27
| 구간 |
연간 소득 |
세율 |
| Personal Allowance |
£0 ~ £12,570 |
0% (면세) |
| Basic Rate (기본세율) |
£12,571 ~ £50,270 |
20% |
| Higher Rate (고율세율) |
£50,271 ~ £125,140 |
40% |
| Additional Rate (추가세율) |
£125,141 이상 |
45% |
💙 National Insurance (NI) 세율 — 2026/27
| 구간 |
주간 소득 |
세율 |
| Lower Earnings Limit |
£0 ~ £242/주 |
0% (면제) |
| Main Rate (기본 NI) |
£242 ~ £967/주 |
8% |
| Upper Rate |
£967 초과/주 |
2% |
🧮 실전 계산 예시 — 학생비자 주 20시간 알바
근무 조건: 시급 £12.71 × 주 20시간 = 주 £254.20 / 연 £13,218
💚 Income Tax 계산
연 소득 £13,218 - Personal Allowance £12,570 = 과세 소득 £648
£648 × 20% = 연 소득세 약 £130 (월 약 £10.83)
💙 National Insurance 계산
주 소득 £254.20 - NI 기준선 £242 = 과세 소득 주 £12.20
£12.20 × 8% = 주 NI 약 £0.98 (연 약 £51)
💰 최종 정리
연 소득: £13,218 → 연 Income Tax: ~£130 → 연 NI: ~£51
실수령 연 소득: 약 £13,037 (월 약 £1,087)
⚠️ 세금연도(Tax Year) 주의
영국 세금연도는 4월 6일 ~ 다음 해 4월 5일입니다. 한국의 1월~12월과 다릅니다.
· Personal Allowance는 세금연도 전체에 적용됩니다. 예를 들어 8월에 일을 시작해도 그 해 4월부터 8월까지 못 쓴 공제액이 남아 있어 세금이 줄어들 수 있습니다. 이것이 환급의 주요 원인 중 하나입니다!
4
Tax Code 완전 해부 — 1257L이 뭔가?
Tax Code(세금 코드)는 HMRC가 고용주에게 "이 직원은 얼마까지 면세이고 얼마부터 세금을 떼어라"를 알려주는 코드입니다. 잘못된 코드를 방치하면 세금을 너무 많이 내게 됩니다.
🔍 표준 Tax Code 해석
1257
숫자 부분
Personal Allowance £12,570 ÷ 10 = 1257
L
알파벳 부분
L = 표준 Personal Allowance
즉, 1257L = "이 사람은 연 £12,570까지 면세, 초과분에만 세금 부과하라"는 의미
📋 주요 Tax Code 종류 — 페이슬립에서 확인하세요
| Tax Code |
의미 |
상태 |
조치 |
| 1257L |
표준 Personal Allowance £12,570 적용 |
✅ 정상 |
조치 필요 없음 |
| BR |
Basic Rate — 모든 소득에 20% 일괄 공제. 면세 혜택 없음 |
⚠️ 과다 공제 |
HMRC 즉시 연락. 두 번째 직장이거나 NI Number 미제출 시 발생 |
| 0T |
면세 혜택 전혀 없음. 소득 전체에 세율 적용 |
⚠️ 과다 공제 |
P45 미제출 또는 긴급 상황. HMRC 또는 고용주에 P45 제출 |
1257L W1
또는 M1 |
긴급(Emergency) 세금 코드. 이전 기록 무시하고 그 주/월치만 계산 |
⚠️ 임시 |
새 직장 시작 시 임시 적용. P45 제출하면 정상 코드로 전환됨 |
| NT |
No Tax — 세금 전혀 없음 |
특수 상황 |
특정 계약직/비거주자 등 특수 상황. HMRC 안내에 따름 |
💡 Tax Code가 잘못됐을 때 직접 고치는 방법
① 온라인: gov.uk/personal-tax-account 접속 → "Check your Income Tax" → Tax Code 확인 및 수정 요청
② 전화: HMRC 소득세 헬프라인 0300 200 3300 (월~금 8am~6pm)
전화 시 준비물: NI Number + 고용주 이름 + 최신 페이슬립 + 현재 Tax Code
✍️ 한아름 한마디
새 직장을 시작했을 때 BR 코드가 적용된 경우를 여러 분들에게 들었어요. 한 달에 평소보다 £100~200 더 빠져나갔는데 이유를 몰랐다고 하더라고요. 새 직장을 시작하면 첫 페이슬립에서 Tax Code를 반드시 확인하고, 1257L이 아니면 바로 HMRC에 연락하세요. 빨리 고칠수록 돌려받는 금액도 커집니다.
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세금을 너무 많이 냈다면? — 환급(Refund) 받는 법
영국에서는 매년 수백만 명이 세금을 과다 납부합니다. HMRC는 매년 세금연도 종료(4월 5일) 후 자동으로 검토하지만, 2024년 5월부터 P800 환급은 자동 지급이 아닌 본인이 직접 청구해야 합니다. 청구하지 않으면 환급금이 HMRC 계정에 그대로 남습니다.
⚠️ 세금 과다 납부의 주요 원인
🆘
잘못된 Tax Code
BR·0T·긴급 코드 등 잘못 적용 시 면세 혜택 없이 과다 공제
📅
연도 중간 취직/퇴직
연 소득이 Personal Allowance(£12,570) 이하인데 매월 세금을 뗀 경우
💼
복수 직장 보유
두 곳 이상에서 일할 때 각각 기본세율 적용되어 합산 시 과다
🎓
방학 중 집중 근무
방학에만 주 40시간 근무 → 그 달 소득 기준으로 연 환산 과세 → 실제 연 소득과 차이 발생
📋 환급 받는 방법 — 단계별 가이드
1
HMRC Personal Tax Account 로그인
gov.uk/personal-tax-account 접속 → Government Gateway 계정으로 로그인 (없으면 NI Number로 신규 생성)
로그인 후 "Check your Income Tax" 섹션에서 과다 납부 여부 바로 확인 가능
2
P800 통지서 확인
세금연도 종료(4월 5일) 후 HMRC는 6월~11월 사이에 P800 통지서를 우편 또는 온라인 계정으로 발송합니다. P800에 환급금액과 청구 방법이 명시되어 있습니다.
3
온라인으로 직접 환급 청구 (가장 빠름)
Personal Tax Account → "Claim refund" → 은행 계좌 정보 입력 → 청구 완료
✅ 온라인 청구 → 5영업일 이내 은행 계좌로 입금
✅ 수표(Cheque) 요청 → 약 2~6주 소요
✅ 우편 청구 → 6~8주 이상 소요 (가장 느림)
4
P800 안 받았는데 환급이 의심된다면?
HMRC가 항상 P800을 보내는 것은 아닙니다. 직접 Personal Tax Account에서 확인하거나, HMRC 소득세 헬프라인(0300 200 3300)으로 문의하세요. 과다 납부가 확인되면 직접 청구 가능합니다.
⏰ 환급 청구 기한 — 반드시 지키세요!
| 환급 대상 세금연도 |
청구 마감일 |
| 2022/23 (2022년 4월 6일 ~ 2023년 4월 5일) |
2027년 4월 5일 |
| 2023/24 |
2028년 4월 5일 |
| 2024/25 |
2029년 4월 5일 |
| 2025/26 (현재 연도) |
2030년 4월 5일 |
⚠️ 4년이 지나면 환급 청구권이 영구 소멸합니다. 놓치면 다시 받을 수 없어요!
✍️ 한아름 한마디
환급 대행 업체들이 광고를 많이 하는데, 이들은 환급금의 25~40%를 수수료로 가져갑니다. 본인이 직접 gov.uk에서 청구하면 5분이면 끝나고 수수료도 없어요. 절대 대행 업체에 맡기지 마세요!
6
P45 · P60 · P800 — 꼭 알아야 할 서류 3종
영국에서 일하다 보면 P로 시작하는 서류들을 받게 됩니다. 각각의 역할을 알고 잘 보관해두면 환급·비자·대출 등에 큰 도움이 됩니다.
퇴직할 때 고용주가 주는 서류. 그 해 납부한 세금 총액과 소득 정보가 담겨 있습니다.
왜 중요한가?
새 직장 시작 시 P45를 제출하면 올바른 Tax Code가 바로 적용됩니다. 미제출 시 긴급 코드(Emergency Tax)로 세금 과다 공제됩니다.
세금연도 종료(4월 5일) 후 고용주가 발급. 그 해 총소득과 납부한 세금 총액을 증명합니다.
왜 중요한가?
세금 환급 신청, 비자 갱신, 주택 임대 소득 증빙, 대출 신청 시 필수 서류. 5월 31일까지 받지 못하면 고용주에게 요청하세요.
HMRC가 직접 발송. 세금을 과다 또는 과소 납부했는지 검토 후 보내는 통지서.
왜 중요한가?
환급이 있으면 P800에 명시. 받은 후 반드시 직접 청구해야 입금됩니다(자동 지급 아님). 6~11월 사이 발송됨.
💡 서류 보관 꿀팁
· P45, P60, P800 모두 최소 6년간 보관을 권장합니다 (HMRC 세무조사 대비)
· 이메일로 받은 서류는 "세금서류" 폴더를 만들어 연도별로 정리하세요
· 종이 서류는 스캔 후 클라우드(Google Drive 등)에 백업하면 분실 걱정 없습니다
7
세금 환급 사기 — 이것은 반드시 주의!
영국에서 세금 환급 관련 사기가 매우 많습니다. 한국인을 포함해 이민자들이 자주 타깃이 되는 만큼 반드시 알아두세요.
🚨 대표적인 사기 수법 3가지
1
가짜 HMRC 문자·이메일
"세금 환급 £XXX가 있습니다. 아래 링크를 클릭해 계좌번호를 입력하세요"라는 문자/이메일. HMRC는 절대 링크로 계좌번호를 요청하지 않습니다. 의심 이메일은 phishing@hmrc.gov.uk으로 신고.
2
가짜 HMRC 전화
"세금 미납으로 체포 영장이 발부됐습니다. 지금 당장 iTunes 상품권으로 내지 않으면 경찰이 옵니다"류의 협박 전화. HMRC는 이런 방식으로 연락하지 않습니다. 바로 끊으세요.
3
환급 대행 업체 (합법이지만 비추)
"세금 환급 도와드립니다"라며 환급금의 25~40%를 수수료로 가져가는 업체들. 본인이 직접 gov.uk에서 5분 만에 할 수 있는 일을 대행해주고 거액을 챙깁니다. 절대 위임하지 마세요.
✅ 진짜 HMRC 연락 방법
· 공식 웹사이트: gov.uk/contact-hmrc
· 소득세 헬프라인: 0300 200 3300 (월~금 8am~6pm)
· HMRC는 절대 링크 클릭·카드 결제·상품권 구매를 요구하지 않습니다
· 의심 문자는 60599, 의심 이메일은 phishing@hmrc.gov.uk 으로 신고
📚 취업·알바 시리즈 전체 구성
1편
영국 알바 첫걸음 완전 가이드
2편
영국식 CV 작성법 완전 가이드
3편
영국 알바 면접 완전 공략
4편
페이슬립 & 세금 완전 해부 ← 현재 글
5편
맨체스터 알바 추천 TOP 10
📝 이 정보는 2026/27 세금연도(2026년 4월 6일 ~ 2027년 4월 5일) 기준으로 작성되었습니다. 세금 관련 규정은 변경될 수 있으니 중요한 결정 전 반드시 gov.uk 공식 사이트 또는 세무 전문가에게 확인하세요.
궁금한 점은 한아름 커뮤니티 게시판에 남겨주시면 함께 나눕니다! 💬
한아름 (Korean Community In Manchester)
